판매세는 미국 수익성 지역의 중추적인 측면으로, 소비자와 기업의 일상적인 매출에도 영향을 미칩니다. 비교적 간단하지만, 미국의 판매세는 국가와 실제 지방 당국에 따라 광범위하게 달라질 수 있습니다. 소비자의 경우 상품 및 서비스의 최종 가격에 영향을 미치며, 기업은 다양한 세율과 규정 준수 규정을 준수해야 합니다. 이 글에서는 판매세가 무엇인지, 어떻게 작동하는지, 미국 세금 시스템 내에서 그 의미를 살펴볼 것입니다. 또한 주별 세율 차이와 소비자와 기업이 입찰가를 유지하기 위해 알아야 할 사항에 대해서도 자세히 알아보겠습니다.
판매세란 무엇인가
판매세는 상품 및 서비스 거래에 대해 정부 당국이 평가하는 소비세입니다. 미국에서는 판매세가 주로 주 및 지방 정부에서 관리하므로 민사 판매세가 없습니다. 소비자가 과세 대상을 구매하면 거래 가격의 기회를 세금으로 징수하여 해당 과세 기관에 송금합니다. 판매세는 소득 포지션에 관계없이 모든 소비자에게 약간 적용되므로 저소득층 주택에 비례적으로 선불 부담을 주기 때문에 누적 판매로 간주됩니다.
판매세의 중요성
판매세는 주 및 지방 정부의 수익 창출에 중요한 역할을 합니다. 판매세에서 징수한 재정은 교육, 구조, 의료, 법 집행과 유사한 필수 공공 서비스를 지원하는 데 자주 사용됩니다. 많은 국가에서 판매세 수익은 가장 큰 수입원 중 하나이며, 공공 서비스와 수익성 있는 안정성을 유지하는 데 매우 중요합니다. 기업의 경우 판매세 점수를 이해하는 것은 주 및 지방 법률에 따라 입찰가를 유지하고, 벌금을 피하며, 원활한 기능 유입을 유지하는 데 매우 중요합니다.
판매세 작동
판매세는 일반적으로 과세 대상 상품 및 서비스 구매 가격의 기회로 적용됩니다. 고객이 구매하면 소매업체는 총 양자 납부금에 판매세를 추가하고 소비자는 포인트의 기본 가격과 해당 판매세가 모두 포함된 최종 가격을 지불합니다. 소매업체는 거래 시점에 소비자로부터 판매세를 징수하고 나중에 해당 과세 당국에 해당 양자를 송금할 책임이 있습니다.
과세 및 비과세 상품의 예
모든 상품과 서비스에 판매세가 부과되는 것은 아닙니다. 최고의 국가에서는 전자제품, 의류, 캐비닛 작업과 유사한 눈에 띄는 특정 재산에 대해 과세합니다. 그럼에도 불구하고 많은 국가에서 식료품, 전통 세부 사항 및 특정 의료 관련 세부 사항과 유사한 특정 상품 주문을 판매세에서 순수하게 처리하고 있습니다. 반면에 서비스는 주에 따라 과세 대상이 될 수도 있고 그렇지 않을 수도 있습니다. 예를 들어, 일부 국가에서는 법률 서비스 또는 계정 서비스와 같은 전문 서비스가 순수한 반면, 다른 국가에서는 과세 대상입니다.
예외 및 특별 사례
일부 국가에서는 특정 그룹 또는 판매 유형에 대해 판매세 면제를 제공합니다. 예를 들어 비영리 단체는 자선 목적으로 상품을 포장할 때 판매세 면제 혜택을 받을 수 있습니다. 또한 많은 국가에서 의류, 아카데미 재고, 전자제품과 같은 특정 세부 사항이 일시적으로 판매세에서 순수하게 부과되는 신학기 시즌을 전후하여 특정 기간 동안 판매세를 면제해 줍니다.
판매세 세율
미국 판매세의 가장 어려운 측면 중 하나는 국가와 지점에 따른 세율 차이입니다. 2024년 현재 45개 주와 컬럼비아 특별구는 주 전역에 판매세를 부과하고 있으며, 알래스카, 델라웨어, 몬태나, 뉴햄프셔, 오레곤 등 5개 주는 주 전역에 판매세를 부과하지 않습니다. 하지만 실제로 일반 판매세가 없는 국가에서는 지방 당국이 여전히 자체 판매세를 부과할 수 있습니다.
주 판매세율
주 판매세율은 일반적으로 콜로라도의 경우 2.9%에서 캘리포니아의 경우 7.25%까지 다양합니다. 최고 국가는 거의 그 중간에 속하며, 평균 주 판매세율은 약 5~6%입니다.
예를 들어
- 캘리포니아 7.25%(가장 높은 주 판매 세율)
- 뉴욕 4%
- 텍사스 6.25%
- 플로리다 6%
- 콜로라도 2.9%(주 최소 판매 세율)
이는 기본 세율이며, 많은 국가에서 대도시 및 카운티와 유사한 지방 당국이 주 세율에 새로운 판매세를 부과할 수 있도록 허용하고 있다는 점에 유의하는 것이 중요합니다.
현지 판매 세율
지역 판매세는 주마다 크게 다를 수 있으며, 일부 대도시에서는 주 출생률보다 훨씬 높은 전체 세율을 인상하는 판매세를 평가합니다. 예를 들어, 캘리포니아의 주 판매세율은 7.25%이지만, 원래 정부는 새로운 판매세를 추가하여 특정 지역에서 합산 세율을 최대 10% 이상으로 인상할 수 있습니다. 테네시주에서는 주 판매세율이 7%이지만, 지방세의 경우 일부 대도시에서는 총합이 최대 9.75%에 달할 수 있습니다. 소비자와 기업도 마찬가지로 특정 포지션에서 총 판매세율을 고려해야 하는데, 이는 최종 구매 비용과 여러 당국에서 사업을 운영하는 기업의 세금 점수에 모두 영향을 미치기 때문입니다.
판매로 인한 공휴일 및 요금 변경
일부 국가에서는 특정 세부 사항이 특정 기간 동안 판매세에서 순수하게 공제되는 판매세 휴가를 제공합니다. 예를 들어, 플로리다와 텍사스와 같은 국가의 신학기 판매세 휴가는 소비자가 판매세를 내지 않고 의류, 학원 재고, 컴퓨터를 구매할 수 있도록 허용합니다. 이러한 휴가는 일반적으로 며칠로 제한되며 쇼핑 성수기에 가족의 재정 부담을 줄이는 데 도움이 될 수 있습니다.
기업을 위한 규정 준수 및 제출 요건
기업의 경우 판매세 규정 준수에는 단순히 거래 시점에 세금을 징수하는 것 이상의 것이 포함됩니다. 또한 기업은 해당 주 및 지방 세무 당국에 정기적인 판매세 신고서를 제출하여 징수된 판매액의 양자를 자세히 설명하고 결과적으로 재정을 송금해야 합니다. 판매세의 빈도는 월별, 일일 또는 연간으로 사업 규모와 징수 세액의 양자에 따라 달라집니다.
-넥서스 및 원격 판매자
이커머스의 부상으로 인해 판매세 규정 준수에서 '넥서스'라는 개념이 점점 더 중요해지고 있습니다. 넥서스는 해당 주에서 판매세를 징수하고 송금해야 하는 기업과 주 사이의 연결을 의미합니다. 전통적으로 넥서스는 슬립앤모르타르 매장이나 창고처럼 물리적 존재를 통해 확립되었습니다. 그럼에도 불구하고 2018년 사우스다코타 대 웨이페어 판결은 넥서스에 대한 설명을 수익성 있는 존재감을 포함하도록 확장했으며, 이는 실제로 주에서 물리적 지위가 없는 비즈니스가 특정 판매 임계값을 초과하는 경우 판매세를 징수해야 할 수 있음을 의미합니다.
-신고 및 보고 의무
입찰가를 유지하려면 기업이 인맥이 있는 모든 주에서 판매세 허가를 등록해야 합니다. 등록이 완료되면 과세 대상 판매에 대한 해당 판매세를 징수하고 정기적인 반품을 교육한 후 주정부에 세금을 송금해야 합니다. 이러한 조건을 잘못 준수하지 않으면 벌금, 몰수, 실제로 법적 조치에 영향을 미칠 수 있습니다.
결론
판매세는 필수 공공 서비스 및 구조에 자금을 지원하는 미국 세금 시스템의 중요한 요소입니다. 소비자는 구매 시점에 판매세의 직접적인 영향을 받지만, 기업은 세금을 징수, 신고 및 송금할 책임이 있습니다. 국가와 지점에 따라 세율과 규정이 달라지는 미국 내 판매세의 복잡성으로 인해 수많은 기업이 규정 준수를 어려워하고 있습니다. 판매세 워크숍의 기본, 입찰가 유지의 중요성, 세율 변화를 이해하는 것은 소비자와 기업 모두에게 매우 중요합니다. 적절한 지식과 계획을 통해 기업은 값비싼 계산 착오를 피하고 세금 점수를 효과적으로 충족할 수 있습니다.