자영업은 유연성, 자율성, 주인이 될 수 있는 기회를 찾는 수많은 개인에게 유혹적인 선택입니다. 그럼에도 불구하고 자영업자가 되는 데는 특히 세금과 관련하여 여러 가지 어려움이 따릅니다. 미국에서 자영업자는 "자영업자 세금"이라는 특정 세금을 납부해야 합니다 이 세금은 일반적으로 전통적인 고용주와 근로자 간에 해결되는 사회보장 및 메디케어 혜택을 포함합니다. 자영업자의 경우, 수금과 고용주에게 모두 지급할 책임은 전적으로 본인에게 있습니다. 이번 글에서는 미국의 자영업세가 무엇인지, 현재 세율은 무엇이며, 자영업자가 이 재정적 의무를 어떻게 관리할 수 있는지 자세히 설명합니다.
자영업세란 무엇인가
자영업세는 프리랜서, 독립 계약자 또는 사업 소유자로서 자신을 위해 일하는 개인에게 특별히 부과되는 연방 세금입니다.
모든 개인이 납부해야 하는 소득세와는 별개입니다. 자영업 세금은 사회 보장 및 메디케어 혜택을 보장하도록 설계되었습니다. 전통적인 고용의 경우, 이러한 세금은 직원의 급여에서 자동으로 공제되며, 고용주가 혜택의 절반을 부담합니다. 자영업자의 경우 이러한 혜택에 대한 모든 책임은 그들의 어깨에 있습니다. 이 세금은 자영업 순이익에 적용되며, 여기에는 사업 운영, 프리랜서로 일하거나 계약직에 종사한 소득이 포함됩니다. 실제로 손으로 일하고 고용주를 통해 사회보장 및 메디케어 비용을 지불하는 경우, 자영업을 통해 벌어들인 신규 소득은 여전히 자영업세가 부과됩니다.
자영업세 납세자
특정 기간에 400달러 이상의 순수 자영업 소득을 얻는 사람은 자영업 세금을 납부해야 합니다. 여기에는 긱 워커, 고문, 중소기업 소유자가 포함됩니다. 실제로 자영업이 주요 수입원이 아닌 경우, 자영업 조건부로 인한 모든 순이익에 대한 세금을 납부해야 합니다. 예를 들어, 정규직이지만 프리랜서로 일하고 프리랜서로 일하면서 프리랜서로 500달러의 순이익을 올린 경우 해당 500달러에 대해 자영업 세금을 납부해야 합니다. 국세청(IRS)은 세금을 자동으로 원천징수하지 않고 소득을 얻는 사람은 자영업자로 간주합니다. 여기에는 소규모 비즈니스를 운영하거나 프리랜서로 일하거나 Uber, Etsy 또는 Fiverr와 같은 부업 또는 긱 검소한 플랫폼에서 수입을 얻는 개인이 포함될 수 있습니다.
자영업세 세율
자영업 세율은 15.3%이며, 사회보장 12.4%개와 메디케어 2.9% 두 부분으로 구성되어 있습니다. 이 15.3% 세율은 특정 소득 임계값까지 자영업으로 인한 모든 순이익에 적용됩니다. 사회보장의 경우, 이 임계값은 2024년 과세 시점에 $160,200로 설정됩니다. 이 양자를 초과하여 벌어들인 소득은 세금의 사회보장 부분이 적용되지 않지만, 여전히 메디케어 세금이 부과됩니다. 자영업 소득이 매우 높은 개인의 경우 새로운 0.9% 메디케어 세금이 적용될 수 있습니다. 이 새로운 세금은 순이익으로 20만 달러(결혼한 부부가 공동 신고하는 경우 25만 달러) 이상을 버는 자영업자에게 부과됩니다. 좋은 소식은 자영업자가 적응 총소득(AGI)을 계산할 때 자영업 세금의 '고용주' 부분을 줄일 수 있다는 것입니다. 이 공제는 전체 세금 부담을 줄이는 데 도움이 되지만, 자영업 세금 납부의 양자에는 영향을 미치지 않습니다.
자영업세 계산 방법
자영업 세금 계산에는 자영업 순이익을 결정하는 것이 포함됩니다. 순이익은 자영업에서 인정하는 소득에서 공제 가능한 사업 비용을 뺀 금액입니다. 공제 가능 요금에는 비즈니스 운영에 필요한 사무실 재고, 복장, 출장비 및 광고 비용과 유사한 비용이 포함됩니다. 순이익이 결정되면 15.3% 의 자영업 세율을 적용하여 총 자영업세를 계산합니다. 그러나 순이익이 400달러 미만인 경우 자영업세를 납부할 필요가 없습니다. 예를 들어, 자영업 순이익이 $50,000인 경우 자영업 세금은 다음과 같이 계산됩니다.
-사회보장세 $50,000 x 12.4% = $6,200
-메디케어 세금 $50,000 x 2.9% = $1,450
총 자영업세 = $6,200$ 1,450 = $7,650
이 스크립트에서는 당분간 7,650달러의 자영업 세금을 납부해야 합니다. 하지만 $ 3,825의 절반을 세금 신고서에 대한 "선 위" 공제로 축소하여 전체 과세 소득을 줄이는 것도 적합합니다.
자영업세 납부
자영업세는 매년 스케줄 SE(양식 1040)를 사용하여 연방 소득세 신고서에 제출됩니다. 하지만 자영업 세금은 항상 원천징수되지 않기 때문에 국세청에 일일 예상 세금을 납부하려면 수많은 자영업자가 필요합니다. 이러한 납부에는 소득세와 자영업세가 모두 포함됩니다. 자영업자는 벌금을 피하려면 정기적인 납세 의무를 추정하여 4월 15일, 6월 15일, 9월 15일, 1월 15일에 납부해야 하는 4가지 균등 납부금으로 나누어야 합니다. IRS는 일일 세금 납부액을 추정하는 데 도움이 되는 워크시트가 포함된 양식 1040-ES를 제공합니다.
자영업세 감면 방법
자영업세는 재정적으로 상당한 부담이 될 수 있지만, 자영업자가 전체 세금 부담을 줄이기 위해 사용할 수 있는 전략이 있습니다. 여기에는 다음이 포함됩니다 :
1. 공제 극대화 : 사무실 재고, 복장, 출장 및 재택근무 공제와 유사한 비즈니스 관련 요금은 순이익과 그에 따라 자영업 세금을 크게 줄일 수 있습니다.
2. 퇴직금 : SEP IRA 또는 솔로 401(k)과 유사한 세금 송금 인출 계좌에 기부하면 과세 대상 소득을 줄일 수 있으며, 이는 결국 자영업 세금을 낮출 수 있습니다.
3. 건강 보험 공제: 자영업자는 자신, 파트너, 부양가족을 위해 건강 보험의 장식을 줄일 수 있습니다.
4. S 법인으로 편입 : 고급 자영업 소득을 얻는 사람들에게 S 법인으로 편입하면 자영업 세금 부담을 줄이는 데 도움이 될 수 있습니다.
이 약정에서 S 주식회사의 소유자는 스스로 합리적인 금액을 지불하고, 이에 대해 자영업세를 납부하지만 나머지 소득은 팁으로 분배되며, 이는 자영업세가 부과되지 않습니다.
결론
자영업은 다양한 혜택을 제공하지만 자영업 세금을 납부해야 하는 책임도 수반됩니다. 이 세금 워크숍이 어떤 자영업자에게 적용되는지, 누구에게 적용되는지, 현재 세율이 어떻게 적용되는지 이해하는 것은 모든 자영업자에게 필수적입니다. 순이익을 올바르게 계산하고, 일일 납부액을 초과하지 않으며, 세금 공제 및 전략을 실행함으로써 자영업 세금을 효과적으로 관리하고 국세청에 입찰할 수 있도록 보장할 수 있습니다. 15.3% 세율은 가파르다고 느껴질 수 있지만, 자영업자는 세금 부담을 줄이는 데 도움이 되는 다양한 공제 및 계획 도구를 이용할 수 있으므로 자영업은 재정적으로 실현 가능한 옵션입니다.