미국은 연방 및 주 정부의 수익을 유도하기 위해 다양한 형태의 세금을 부과합니다. 이 중에는 특정 상품, 서비스 및 컨디셔닝에 적용되는 소비세의 일종인 연방 소비세도 포함됩니다. 천문학적으로 적용되는 일반 판매세와 달리 소비세는 특정 실사 및 제품을 대상으로 하므로 수익 창출과 정책 집행 모두에 필수적인 도구입니다. 이 글에서는 연방 소비세가 무엇인지, 어떻게 시행되는지, 부과되는 세율에 대해 살펴봅니다. 또한 미국의 검소함과 납세자에 대한 광범위한 반대 고발도 포기할 것입니다.
연방 소비세란?
연방 소비세는 연방 정부가 특정 상품, 서비스 및 컨디셔닝에 대해 평가하는 소비세입니다. 이는 개인에게 직접 부과되는 것이 아니라 제조업체, 기업 또는 서비스 제공업체에 부과되는 일종의 순환세입니다. 그럼에도 불구하고 이 세금의 비용은 종종 고급 가격을 통해 소비자에게 전가됩니다. 소비세는 에너지, 담배, 주류, 항공권, 사치품과 유사한 특정 주문을 대상으로 하는 경우가 많습니다. 도박이나 대형 차량의 도로 사용과 같은 조건에도 적용할 수 있습니다. 이러한 세금은 이익을 얻기 위한 방법으로 볼 수 있지만, 흡연이나 과도한 에너지 소비와 같은 특정 행위에 대한 인센티브를 박탈하는 데에도 지속적으로 사용됩니다. 총판매 가격의 가능성을 기준으로 하고 다양한 상품에 적용되는 일반 판매세와 달리 소비세는 일반적으로 포인트 또는 행사 단위당 정액세입니다. 예를 들어, 휘발유에 대한 연방 소비세는 갤런당 계산되며, 항공권에 대한 소비세는 항공권 가격의 확률로 계산됩니다.
연방 소비세 유형
연방 소비세에는 여러 가지 유형이 있으며, 각각 다른 목적에 부합합니다. 그렇다면 가장 일반적인 유형은 다음과 같습니다.
1. 연료 소비세
가장 잘 알려진 연방 소비세 중 하나는 휘발유, 디젤 및 기타 자동차 에너지에 적용되는 에너지 소비세입니다. 2024년 현재 휘발유에 대한 연방 소비세는 갤런당 18.4센트이며, 디젤 에너지에 대한 세금은 갤런당 24.4센트입니다. 이 세금은 주로 미국 전역의 도로와 도로 건설 및 보존을 지원하는 고속도로 신탁 기금에 자금을 지원하는 데 사용됩니다.
2. 담배 및 주류 소비세
연방 정부는 또한 이윤을 유도하고 과도한 소비를 방지하기 위해 담배와 주류 제품에 소비세를 부과합니다. 담배의 경우, 소비세는 제품 유형에 따라 달라질 수 있으며, 담배는 20개비 팩당 1.01달러의 연방 세율로 테스트됩니다. 또한 맥주, 와인, 증류주와 같은 주류 제품에는 연방 소비세가 부과되며, 종류와 알코올 함량에 따라 세율이 다릅니다.
3. 항공 여행 및 운송 소비세
항공권을 커버할 때 소비자는 일반적으로 항공권 가격의 가능성이 높은 연방 항공 여행 소비세도 지불합니다. 이 세금은 연방항공청(FAA) 및 기타 항공 여행 구조에 자금을 지원하는 데 도움이 됩니다. 2024년 현재 국내선 항공 여행에 대한 연방 소비세는 항공권 가격의 7.5%이며, 초국적 출발 및 도착 시 신선한 정액 운임이 적용됩니다.
4. 기타 상품 및 서비스에 대한 소비세
연방 소비세가 부과되는 기타 상품 및 서비스에는 무기 및 보안, 전화 서비스, 고급 차량, 내부 태닝 서비스가 포함됩니다.
이러한 각 제품 또는 서비스는 주문 및 연방 정부의 정책 대상에 따라 다른 속도로 테스트됩니다.
연방 소비세 세율
1. 연료 소비세 세율
연료 소비세는 앞서 언급했듯이 미국에서 가장 중요한 소비세 중 하나입니다. 앞서 언급했듯이 연방 정부는 휘발유에 대해 갤런당 18.4센트, 디젤 에너지에 대해 갤런당 24.4센트의 소비세를 부과합니다. 이러한 세율은 1990년대 초 이후에도 변함이 없습니다. 에너지 소비세는 도로 및 선로 건설을 직접 지원하기 때문에 구조물 지원에 대한 논쟁에서 자주 인용됩니다.
2. 담배 및 주류 소비세율
담배 제품의 경우 연방 소비세는 제품 유형에 따라 다릅니다. 담배는 20개비 한 팩당 1.01달러로 테스트되며, 시가와 무는 담배와 유사한 다른 담배 제품에는 자체 요금이 부과됩니다. 주류 소비세도 다양합니다. 예를 들어, 맥주는 소규모 가정용 주류의 경우 배럴당 3.50달러로 테스트되며, 대형 맥주는 높은 가격에 판매됩니다. 와인과 증류주에는 알코올 도수와 양에 따라 단계별 소비세율도 적용됩니다.
3. 항공 여행 소비세율
항공 여행의 경우, 연방 소비세에는 국내 여행의 기본 항공권 가격에 7.5%의 수수료와 초국적 여행의 정액 운임이 포함됩니다. 이러한 신선한 화물은 일반적으로 초국적 출발의 경우 18달러, 초국적 출발의 경우 18달러에 달합니다. 이 재벌은 FAA를 포함한 다양한 교통 관련 재정에 할당됩니다.
4. 명품 및 기타 소비세
귀중한 버스, 특정 유형의 보석, 요트와 유사한 사치품에 대한 소비세는 고소득층을 대상으로 하고 불필요한 사치품 구매를 줄이기 위해 고안되었습니다. 기타 기술 소비세에는 일반적으로 10%~11%의 무기 및 보안 세금과 10%의 테스트를 거친 내부 태닝 서비스가 포함됩니다.
연방 소비세 영향
소비세는 단순한 이익 징수를 넘어 다양한 목적을 위해 사용됩니다. 많은 경우 특정 행동을 억제하거나 특정 상품 소비와 관련된 사회적 비용을 무력화하는 도구로 사용됩니다. 예를 들어, 담배와 주류에 대한 소비세는 수익을 증가시킬 뿐만 아니라 흡연 및 음주와 관련된 건강에 미치는 부정적인 영향을 줄이기 위한 것입니다.
1. 수익 창출
연방 소비세는 매번 수십억 달러의 수익을 창출합니다. 미국 재무부에 따르면 소비세는 2023년에 약 950억 달러의 수익을 올렸습니다. 이러한 재정은 자금 조달 구조, 의료 및 기타 연방 프로그램에 매우 중요합니다. 예를 들어, 에너지 소비세는 고속도로 신탁 기금에 자금을 지원하는 데 중요한 역할을 하며, 항공 여행 소비세는 항공 비즈니스 제어 시스템과 현장 발전을 지원하는 데 도움이 됩니다.
2. 행동 영향력
소비세는 수익 창출 외에도 특정 행위를 막기 위해 고안된 경우가 많습니다. 가장 심각한 예는 담배와 주류에 대한 세금입니다. 연방 정부는 담배와 주류 가격을 추가하여 소비를 줄여 공중 보건 함정과 관련 의료 비용을 낮추는 것을 목표로 합니다.
3. 행동 영향력
소비세에도 비판이 없는 것은 아닙니다. 일부 사람들은 소비세가 누적되어 있어 저소득층에게 불균형적인 영향을 미치며, 이들은 에너지나 담배와 같은 테스트 상품에 소득의 높은 기회를 소비할 수 있다고 주장합니다. 다른 사람들은 소비세가 특정 제품의 소비를 억제하는 동시에 다른 제품을 선호함으로써 요청에 변형을 일으킬 수 있다고 주장합니다. 이러한 시험에도 불구하고 소비세는 여전히 미국 조세 정책의 핵심입니다.
결론
연방 소비세는 미국 세금 시스템의 필수적인 부분으로, 연방 정부에 상당한 수익을 창출하는 동시에 소비자 임신에도 영향을 미칩니다. 에너지, 담배부터 국빈 여행, 사치품에 이르기까지 소비세는 미국의 일상생활에서 다양한 측면을 다루고 있습니다. 세율과 운영 방식은 다르지만, 소비세의 가장 중요한 것은 특정 연방 프로그램에 자금을 지원하고 경우에 따라 부정적인 사회적 또는 환경적 결과를 초래하는 조건화를 막는 것입니다. 세금 정책에 대한 논쟁이 계속됨에 따라 연방 소비세는 정책 입안자와 납세자 모두에게 중요한 초점이 될 것입니다.