미국 소득세 시스템은 개인, 기업, 화분에 영향을 미치는 미국 재정 구조의 기초입니다. 시민 정부의 주요 수익원 중 하나인 소득세는 구조, 국방, 사회 복지 프로그램을 포함한 다양한 공공 서비스를 지원합니다. 많은 납세자에게 소득세 워크숍이 재정 계획, 인출 저축, 일상적인 예산 책정에 어떻게 중요한지 이해하는 것이 좋습니다. 이 글에서는 미국 소득세가 무엇인지, 어떻게 작동하는지, 현재 세율이 무엇인지 자세히 설명합니다.
소득세란 무엇인가
소득세는 개인, 기업, 화분의 소득에 대해 정부가 부과하는 세금입니다. 미국의 경우, 이 세금은 모든 국가에 소득세가 부과되는 것은 아니지만 민사 및 주 정부 상황 모두에서 평가됩니다. 국세청(IRS)은 시민 소득세의 관리 및 징수를 담당합니다. 소득세는 소득원천에 따라 근로소득(급여, 고용, 팁 등 유사)과 불로소득(이자, 팁 또는 임대소득 등 유사)으로 다양한 유형으로 분배됩니다. 개인이나 기업이 부담하는 소득세의 양자는 총 소득, 신고 여부, 해당 공제 또는 공제 등 여러 요인에 따라 달라집니다. 미국은 누진세 체계를 갖추고 있어 소득이 많을수록 세율이 높아집니다. 이 제도는 유입이 빠른 사람들이 국가 이익에 더 많이 기여할 수 있도록 하는 것을 목표로 합니다. 시민 입장에서는 소득세가 정부 운영 예산의 상당 부분을 차지하는 가장 큰 수익원입니다. 이와는 달리 주 소득세율과 프로그램은 매우 다양하며, 일부 국가에서는 소득세보다 거래 또는 재산세에 더 큰 비중을 두고 있습니다.
소득세 계산 방법
소득세 계산은 총 소득, 공제액, 공제액과 유사한 여러 변수를 포함하기 때문에 복잡한 프로세스가 될 수 있습니다. 그런 다음 작동 방식을 간소화하여 해석합니다.
1. 총 소득 : 과세 대상 소득 결정의 첫 번째 단계는 급여, 사업 소득, 임대 소득 및 기타 소득을 포함한 총 소득을 계산하는 것입니다.
2. 소득 조정 : 총 소득을 결정한 후 출금 플랜 혜택 또는 학자금 대출 이자와 같은 조정은 순응적 총 소득(AGI)을 감소시킬 수 있습니다.
3. 공제 : 납세자는 표준 공제를 받거나 공제 항목을 선택할 수도 있습니다. 공제는 과세 대상인 소득의 양자를 감소시킵니다.
4. 세액 공제 : 과세 대상 소득을 감소시키는 공제와 달리 세액 공제는 납부해야 할 세금의 양자를 직접적으로 감소시킵니다. 근로 소득세 공제(EITC) 및 자녀 세금 공제가 그 예입니다.
5. 세율 : 모든 공제 및 공제가 적용된 후 남은 과세 대상 소득은 해당 시민 및 주 소득세 등급에 따라 테스트됩니다.
소득세 세율
미국 소득세 시스템은 진보적이므로 소득이 증가함에 따라 세율이 인상됩니다. 2023년 세금 납부 기간에는 10%에서 37%의 범위의 7가지 민사 세금 등급이 있습니다. 이러한 이자율은 소득의 중요성에 따라 개인 소득의 여러 부분에 적용됩니다.
1. 10% : 단일 신고자의 경우 과세 대상 소득의 첫 번째 $11,000, 기혼 부부가 공동 신고하는 경우 최대 $22,000에 적용됩니다.
2. 12% : 이 세율은 단일 신고자의 경우 $11,001에서 $44,725 사이의 과세 소득과 부부 공동 신고의 경우 $22,001에서 $89,450 사이의 과세 소득에 적용됩니다.
3. 22% : 이 요금은 단일 신고자의 경우 $44,726에서 $95,375 사이의 소득과 부부 공동 신고자의 경우 $89,451에서 $190,750 사이의 소득을 보장합니다.
4. 24% : 이 유형에는 단일 신고자의 경우 $95,376에서 $182,100 사이의 소득과 부부 공동 신고자의 경우 $190,751에서 $364,200 사이의 소득이 포함됩니다.
5. 32% : 싱글 신고자의 경우 $182,101에서 $231,250 사이의 소득이 이 유형에 해당하며, 기혼 부부의 경우 $364,201에서 $462,500 사이입니다.
6. 35% : 단일 신고자의 경우 $231,251에서 $578,125 사이의 소득과 기혼 부부가 공동 신고하는 경우 $462,501에서 $693,750 사이의 소득에 적용됩니다.
7. 37% : 단일 신고자의 경우 $578,125 이상, 기혼 부부가 공동 신고하는 경우 $693,750 이상의 소득에 대해 가장 높은 세율이 적용됩니다.
이러한 세율은 점진적으로 적용되므로 소득이 32세 유형에 속하는 경우 소득의 임계값을 초과하는 부분만 32세로 테스트된다는 점에 유의하는 것이 중요합니다.
주별 소득세
시민 소득세율은 전국적으로 불변이지만 주 소득세는 다양합니다. 텍사스, 플로리다, 와이오밍과 같은 일부 주에는 주 소득세가 없는 반면, 캘리포니아와 뉴욕과 유사한 다른 국가에는 소득세율이 상당히 높습니다. 소득세가 있는 국가에서는 시민 제도와 유사하게 세율이 보합세(소득에 관계없이 모든 납세자에게 동일한 세율)이거나 누진적일 수 있습니다. 예를 들어, 캘리포니아의 소득세는 소득 상황에 따라 1에서 13.3까지 다양합니다. 반면 일리노이주와 같은 주에서는 납세자가 벌어들이는 수입에 관계없이 세율이 4.95입니다.
신고 현황과 소득세에 미치는 영향
소득세 부채를 결정하는 또 다른 중요한 요소는 납세자의 형태 상태입니다. 5가지 주요 양식 상태가 있습니다
1. 독신 : 다른 신분을 취득할 자격이 없는 무연고 납세자.
2. 기혼 공동 신고 : 기혼 부부는 소득과 공제를 결합하여 공동 세금 신고서를 제출할 수 있습니다.
3. 기혼 별도 신고 : 기혼 부부는 특정 상황에서 수익을 낼 수 있는 독립 신고를 선택할 수도 있지만, 이러한 상태는 공동 신고보다 선불 세금으로 이어지는 경우가 많습니다.
4.가구주 : 본인을 위해 집을 유지하는 데 드는 비용의 절반 이상을 지불하고 자격을 갖춘 사람이 가구주로 신청할 수 있으므로 독신 형태에 비해 세율이 낮은 경우가 많습니다.
5. 부양 자녀가 있는 미망인 자격 : 파트너가 실패하고 부양 자녀가 있는 사람은 파트너가 사망한 후 결혼한 부부가 공동으로 신청하는 것과 동일한 세금 수업을 사용할 수 있습니다.
공제 및 세금 부채에 미치는 영향
세율과 양식 상태 외에도 공제 및 공제는 납세 의무를 결정하는 데 중요한 역할을 합니다.
1. 표준 공제 대 항목별 공제 : 납세자는 양식 상태에 기반한 평평한 뼈 양자인 표준 공제를 선택하거나 공제 항목을 분류하는 것 중에서 선택할 수 있습니다. 2023년 표준 공제액은 단일 신고자의 경우 13,850달러, 부부 공동 신고자의 경우 27,700달러입니다.
2. 세금 공제 : 세금 공제는 납부해야 할 세금의 사실상의 양자를 줄입니다. 가장 일반적인 세금 공제로는 근로 소득 공제(EITC), 자녀 세금 공제, 교육 공제 등이 있습니다. 특정 크레딧은 환불이 가능하므로 세금 부담이 0 이하로 줄어들면 환불에 영향을 미칠 수 있습니다.
결론
소득세는 복잡하지만 미국 세금 시스템의 필수적인 부분입니다. 이를 통해 정부는 필수 서비스 및 구조에 필요한 수익을 확보할 수 있습니다. 세율, 공제, 세액 공제가 재정 상황에 어떻게 적용되는지를 포함하여 소득세 워크숍을 통해 재정을 더 잘 관리하고 세금 시즌에 불쾌한 놀라움을 피하는 데 도움이 될 수 있습니다. 미국 시스템은 본질적으로 진보적이지만 개인과 가족이 공제 및 공제를 통해 과세 대상 소득을 낮출 수 있는 다양한 방법을 제공하므로 세금 형태는 재정 계획에서 중요한 행사가 됩니다.