세금은 모든 국가에서 재정 지형의 중요한 부분이며 미국도 예외는 아닙니다. 미국에서 덜 알려져 있지만 중요한 세금 형태 중 하나는 사용세입니다. 대부분의 사람들이 판매세에 대해 잘 알고 있지만, 사용세는 때때로 눈에 띄지 않을 수 있습니다. 하지만 특히 각국이 국경 밖에서 구매하거나 판매세를 부과하지 않는 판매자로부터 해당 이익을 징수하는 데 있어 세금 시스템에서 중추적인 역할을 합니다. 이번 글에서는 사용세가 무엇인지, 왜 존재하는지, 계산 방식, 소비자와 기업에 미치는 역고발에 대해 자세히 알아보겠습니다. 입찰가를 유지하려는 비즈니스 소유자든, 때때로 온라인 쇼핑을 하는 실존자든, 사용세에 대한 이해는 필수적입니다.
사용세란?
사용세는 판매세를 납부하지 않았을 때 눈에 띄는 특정 부동산의 사용, 보관 또는 소비에 대한 세금입니다. 판매세에 대한 역수세로, 세금 회피를 돕고 주 내 및 타주 판매자에게 포지션 경쟁의 장을 보장하기 위해 고안되었습니다. 예를 들어, 캘리포니아의 한 거주자가 캘리포니아 판매세를 부과하지 않는 온라인 소매업체로부터 포인트를 구매하는 경우, 캘리포니아 주에 사용세를 납부하기 위해 해당 포인트가 여전히 필요합니다. 이러한 의미에서 사용세는 해당 주에서 판매세를 부과할 필요가 없는 딜러로부터 구매한 경우 주정부가 실제로 필요한 이익을 징수하도록 보장합니다. 사용세는 주로 두 가지 상황에서 적용됩니다. 첫째, 판매세를 부과하지 않는 주정부 소매업체에서 구매할 때 적용됩니다. 둘째, 개인이나 기업이 재판매를 위해 과세 대상 상품을 구매했지만 나중에 이를 사용할 때 적용되므로 거래하지 않습니다. 사용 세율은 일반적으로 특정 거버넌스에서 원래 판매 세율과 동일하지만 집행 및 신중함은 판매세보다 덜 견고한 경향이 있다는 점에 유의하는 것이 중요합니다. 따라서 많은 개인과 기업이 사용세와 관련된 점수를 완전히 우려하지 않을 수 있으며, 이는 규정 준수 문제로 이어질 수 있습니다.
사용세가 필요한 이유
사용세 현실의 주된 이유는 소비자가 판매세를 부과하지 않는 타주 또는 온라인 판매자로부터 상품을 구매하도록 유도할 수 있는 허점을 막기 위해서입니다. 사용세가 없으면 국가는 타주 또는 온라인 구매로 인해 상당한 수익을 잃게 됩니다. 인터넷 상거래가 등장하기 전에는 소비자의 주 내 오프라인 매장에서 최대한의 구매가 이루어졌기 때문에 이러한 문제는 덜 문제가 되었습니다. 그럼에도 불구하고 전자상거래의 부상으로 인해 사용세 시행이 더욱 중요해졌습니다.
사용세는 기존 소매업체와 타주 또는 온라인 판매업체 간의 경쟁을 평준화하는 데 도움이 되지만, 소비자는 단순히 타주 판매업체에서 판매세를 부과하는 방식으로 판매세 납부를 회피할 수 있으므로 사용세가 부과되지 않을 경우 판매세를 부과해야 하는 기존 비즈니스에 피해를 줄 수 있습니다. 또한 사용세는 커버 습관이 기존 매장에서 온라인 플랫폼으로 이동함에 따라 각국이 구조, 교육, 공공 안전과 같은 필수 공공 서비스에 계속 자금을 지원할 수 있도록 보장합니다.최근 각국은 개인과 기업 모두로부터 사용세를 징수하기 위해 노력을 기울이고 있습니다. 2018년 사우스다코타 대 웨이페어 판결에서 미국 대법원은 딜러가 주 내에 실제 거주하지 않는 경우 타주 판매자가 주 내 게스트와의 판매에 대해 판매세를 징수할 수 있도록 허용하는 코너 판결을 내렸습니다. 이 판결은 사용세의 지형을 크게 변화시켰지만, 소비자와 기업이 사용세 점수를 이해할 필요성을 배제하지는 않았습니다.
사용세 계산 방법
사용세 계산은 일반적으로 포인트가 사용되거나 소비되는 거버넌스의 판매세와 동일한 세율을 기준으로 하기 때문에 간단합니다. 예를 들어, 해당 주의 판매세율이 7% 인 경우 사용세율도 7% 가 됩니다. 중요한 차이점은 판매세는 거래 시점에 소매업체가 징수하지만 사용세는 구매자의 책임이라는 것입니다. 즉, 소매업체가 판매세를 부과하지 않는 경우 구매자는 주에 신고하고 원래 사용세를 납부해야 합니다.개인의 경우, 이 과정은 정기적인 주 소득세 신고서를 통해 수행되는 경우가 많습니다. 많은 국가에서 납세자가 타주 또는 온라인 구매에 대해 체납된 사용세를 신고할 수 있는 세금 신고서를 작성하고 있습니다. 기업의 경우 일반적으로 정기적인 판매세 양식을 통해 사용세를 신고하고 납부합니다. 타주 구매를 자주 하거나 원래 재판매 목적으로 구매한 특정 목적의 세부 정보를 사용하는 기업은 사용세법 준수를 위해 신중한 기록을 보관해야 합니다. 또한 사용세는 주에 따라 눈에 띄는 상품뿐만 아니라 특정 서비스, 디지털 제품 및 소프트웨어에도 적용된다는 점을 이해하는 것이 중요합니다. 예를 들어, 주정부 판매자로부터 비즈니스용 소프트웨어를 구매하고 판매세를 납부하지 않는 경우 일반적으로 해당 구매에 대한 사용세를 납부해야 합니다. 사용세를 납부하지 않으면 벌금, 이자 및 사후 세금에 영향을 미칠 수 있으므로 기업은 이러한 규칙을 이해하고 잘못 준수하는 것이 필수적입니다.
사용세 세율
사용세 세율은 일반적으로 특정 거버넌스의 판매세 세율과 동일합니다. 미국에서는 판매세 세율이 주마다, 실제로 같은 주 내의 여러 대도시 또는 카운티 내에서 광범위하게 다릅니다.
예를 들어, 캘리포니아는 캘리포니아 주에서 가장 높은 주 및 원래 판매세율을 적용하는 반면, 델라웨어 및 뉴햄프셔와 같은 국가에서는 주 전체에 판매세를 부과하지 않습니다. 어쨌든 이러한 차이점 중 하나라도 주 내 소매업체에서 구매하여 판매세가 부과되지 않는 경우 일반적으로 원래 세율로 사용세를 납부해야 합니다.예를 들어, 주 및 원래 판매세의 합산 세율이 8% 인 거버넌스에 거주하는 경우 판매세를 부과하지 않는 소매업체로부터 온라인으로 1,000달러짜리 노트북을 구입한 경우 80달러의 사용세를 납부해야 합니다. 경우에 따라 다른 주에서 더 낮은 세율로 판매세를 납부한 경우, 사용세 부담에 대해 해당 양자에 대한 세액 공제를 인정하는 것이 적합할 수 있습니다. 하지만 이는 주법에 따라 다릅니다. 또한 일부 국가에서는 사용세에 대한 과세 기준이나 면제 혜택이 있다는 점도 주목할 필요가 있습니다. 예를 들어, 수많은 국가에서 100달러 미만과 유사한 소액 구매를 순수하게 허용합니다. 또한 일부 국가에서는 개인과 기업이 구매 기준으로 계산하는 대신 총소득이나 매출의 가능성에 따라 사용세 부채를 추정할 수 있는 "안전한 항구" 규칙을 제정했습니다. 이러한 규칙은 사용세 조건을 준수하는 과정을 간소화할 수 있지만, 해당 주의 특정 법률을 확인하는 것이 중요합니다.
사용세 영향
사용세 규정 준수는 특히 타주에서 자주 구매하거나 여러 국가에서 사업을 운영하는 기업에게 특히 어려울 수 있습니다. 일반적으로 기업은 판매세가 부과되지 않은 모든 과세 대상 상품 및 서비스 구매에 대해 사용세를 납부해야 합니다. 여기에는 사무실 재고부터 의상, 소프트웨어, 실제로 일부 서비스에 이르기까지 모든 것이 포함됩니다.재판매를 위해 상품을 구매했지만 나중에 특정 또는 비즈니스 목적으로 사용하는 기업의 경우에도 사용세가 적용됩니다. 예를 들어, 소매업체가 재판매를 목적으로 하기 때문에 면세로 구매했지만 나중에 그중 일부를 비즈니스 목적으로 사용하기로 결정한 경우(홍보 관련 정보를 제공하는 것과 유사), 해당 기업은 해당 세부 정보에 대해 사용세를 납부해야 합니다. 사용세법을 잘못 준수하지 않을 경우 몰수, 이자, 실질적인 검진 등 중대한 처벌에 영향을 미칠 수 있습니다. 특히 사우스다코타 대 웨이페어 판결 이후 많은 국가에서 사용세 규정 준수를 강화하고 있습니다. 따라서 기업은 회계사 또는 세무 상담사와 거의 협력하여 사용세 점수를 충족하는지 확인해야 합니다. 여기에는 모든 타주 구매에 대한 자세한 기록을 보관하고 가능한 한 판매세가 올바르게 부과되도록 판매자와 협력하는 것이 포함될 수 있습니다.
결론
사용세는 종종 간과되지만 미국 세금 시스템의 필수 요소입니다.
판매세를 반올림하고 국가가 타주 구매로 이익을 징수할 수 있도록 설계된 사용세는 오리지널 머천다이저와 원격 머천다이저 간의 경쟁의 장을 평준화하고 필수 공공 서비스의 지원을 지원합니다. 온라인 쇼핑을 하는 개인이든 타주 구매를 하는 기업이든 사용세 점수를 파악하는 것은 주 세법에 따라 입찰 가능한 상태를 유지하는 데 매우 중요합니다.사용세는 과세 지형에서 사소한 부분처럼 느껴질 수 있지만, 그 중요성은 전자상거래 시대에 이르러서야 커졌습니다. 온라인 쇼핑이 계속 확대됨에 따라 각국은 사용세 규정 준수 관리에 더욱 중점을 두고 있습니다. 개인과 기업도 사용세율, 규칙 및 신고 조건에 대한 정보를 계속 제공함으로써 암묵적인 처벌을 피하고 공정한 분담금을 주 수익에 기여할 수 있습니다.