법인세는 미국 세금 시스템의 중요한 요소로, 모든 규모의 비즈니스에 영향을 미칩니다. 초국적인 거대 기업이든 소규모 기업이든 모든 기업은 국세청(IRS)이 제정한 세법을 준수해야 합니다. 이 블로그 게시물에서는 법인세가 무엇인지, 계산 방식, 세율과 관련하여 기업이 예상해야 할 사항에 대한 인식을 제공하면서 미국 법인세의 변화와 변화를 살펴볼 것입니다.
법인세란 무엇인가?
법인세는 화분의 이득에 부과되는 직접세입니다. 미국에서는 국내에서 사업을 하는 모든 국내 냄비는 물론 해외 냄비에도 적용됩니다. 국세청은 고용, 운영 비용 및 기타 사업 비용과 마찬가지로 기업이 창출하는 총수입에서 발생하는 비용을 뺀 금액으로 이익을 정의합니다. 미국 세금 시스템의 중요한 점은 법인세가 개별 세금과 분리되어 있다는 점입니다. 개인이 특정 소득세 신고서를 작성하는 동안 기업은 구조에 따라 법인세 신고서를 제출합니다. 법인세 시스템은 기업이 지불 능력에 따라 공익에 기여할 수 있도록 보장하며, 이는 기업의 이익에 따라 결정됩니다. 화분은 거래, 투자 및 기타 소득 창출 조건부 수익을 포함한 순이익을 테스트합니다. 재화 비용 상환(COGS), 수단 감가상각비, 대출 이자 및 수불과 유사한 비용을 차감하여 순이익을 계산합니다.
마지막 양자는 법인세율에도 종속됩니다.
법인세 세율
연방 법인세율
민사 법인세율은 보합세 21% 로 설정되어 있습니다. 이 세율은 2017년 감세 및 일자리법(TCJA)에 의해 제정되었으며, 이는 이전 최고 세율인 35%에서 크게 감소한 수치입니다. 이 의무 개혁의 핵심은 화분이 더 많은 수익을 유지할 수 있도록 하여 수익성 있는 성장을 촉진하고, 이를 사업 확장, 일자리 창출, 선급금에 재투자할 수 있도록 하는 것이었습니다. 일자리법 이전에는 미국 법인세율이 선진국 중 가장 높은 세율 중 하나였으며, 이로 인해 기업들이 조세 프로그램이 더 유리한 국가로 전환하는 것에 대한 우려가 커졌습니다. 현재 21% 인 요금제는 전 세계적으로 더 경쟁력이 있지만, 다른 일부 국가의 요금제보다 여전히 선진적이기 때문에 운영 방식에 대한 기업의 의견에 영향을 미칠 수 있습니다.
주 법인세율
냄비에는 민사 세금 외에도 주세 법인세도 부과됩니다. 주 법인세율은 크게 다르며, 사우스다코타주와 와이오밍주와 마찬가지로 각각 상업세를 부과하지 않는 국가도 있습니다. 아이오와, 펜실베니아와 같은 다른 국가에서는 5%에서 10% 이상의 고급 세율을 적용하고 있습니다. 여러 국가에서 사업을 하는 팟은 복잡한 주세법 그물망을 헤쳐나가야 할 수 있으며, 정확한 주세 책임을 결정하는 데 신중한 설명이 필요할 수 있습니다. 일반적으로 냄비의 주 세금 책임은 사업체가 물리적으로 어디에 위치하고 수익을 창출하는지에 따라 달라집니다. 일부 국가에서는 기업이 동일한 소득에 대해 여러 번 테스트를 받지 않는다는 이유로 기업의 과세 소득을 사업을 운영하는 국가 간에 배분 공식을 사용합니다.
국제 법인세 고려 사항
글로벌 사업을 영위하는 미국 냄비의 경우 초국세적 고려 사항이 적용됩니다. 미국은 전 세계 세금 시스템을 채택하고 있으며, 이는 화분이 미국 내에서 발생한 이익뿐만 아니라 글로벌 소득에 대한 세금을 납부해야 이중과세를 피하기 위해 화분이 다른 국가에 납부한 세금에 대해 외국 세금 공제(FTC)를 청구할 수 있다는 것을 의미합니다. 외국 세금 공제는 해외에서 납부하는 세금의 양자화를 통해 미국의 세금 부담을 일정 한도까지 줄여줍니다. 일자리법은 또한 미국 초국적 냄비의 조세 회피를 억제하기 위해 글로벌 부과 가능한 저검사 소득(GILLTI) 세금을 도입했습니다. 글로벌 부과 가능한 저검사 소득은 미국 냄비의 해외 액세서리로 벌어들인 소득에 적용되며 국내 소득보다 낮은 비율로 테스트됩니다. 이 조항은 화분이 세금 부담을 줄이기 위해 이득을 저소득 당국으로 이전하는 수익 이동에 도움이 됩니다.
법인세 세금 공제
미국 세법에 따른 기업의 중요한 혜택 중 하나는 다단계 세금 공제 및 공제의 공백입니다. 이러한 공제는 회사의 과세 대상 소득을 줄이는 데 도움이 되며, 크레딧은 납부해야 할 세금의 양자를 줄입니다. 몇 가지 일반적인 공제 사항은 다음과 같습니다.
- 감가상각비 : 기업은 감가상각비를 통해 의상, 구조물, 차량과 같은 비즈니스 수단의 비용을 시간이 지남에 따라 절감할 수 있습니다. 이 공제를 통해 기업은 이러한 수단의 마모와 손상을 고려하고 비용을 여러 차례에 걸쳐 분산할 수 있습니다.
- 직원 보상 : 근로자에게 지급되는 급여, 급여 및 기타 보상은 공제 가능한 요금이므로 과세 대상 소득을 크게 줄일 수 있습니다.
- 이자 비용 : 기업은 대출 및 기타 형태의 사업 부채에 대해 지불하는 이자를 줄일 수 있습니다.
반면에 세금 공제는 기업이 부담하는 세금의 양자를 직접적으로 감면해줍니다. 광범위하게 사용되는 크레딧에는 다음이 포함됩니다
- 연구 개발 비용 : 이 비용은 기업이 탐사 및 개발 조건화에 지출하는 양자를 기반으로 세금 청구서를 줄일 수 있도록 하여 발명에 인센티브를 제공합니다.
- 에너지 효율 비용 : 에너지 효율적인 기술 또는 재생 에너지원에 투자하는 기업은 환경 지속 가능성을 촉진하기 위해 설계된 비용을 받을 수 있습니다.
이러한 공제 및 공제는 법인세 부채를 줄이는 데 매우 중요하며, 많은 기업이 특히 기능적 비용이 높은 실사에서 수익성을 유지하기 위해 이를 계산합니다.
법인세 규정
법인세 양식 프로세스에는 과세 대상 소득을 계산하고 해당 세율을 적용하는 것부터 시작하여 여러 가지 방법이 포함됩니다. 화분은 국세청에 정기 세금 신고서를 제출해야 합니다. 또한 송금 위약금을 피하기 위해 기업은 매일 예상 관세를 납부해야 할 수도 있습니다. 여러 국가에서 사업을 운영하거나 초국적 사업을 영위하는 기업은 화려한 주 및 초국적 세법을 잘못 준수해야 하기 때문에 더 복잡한 형태의 조건에 직면하는 경우가 많습니다. 최근 국세청은 특히 다국적 운영 및 이전 가격(계열 현실 간 상품 및 서비스 가격)과 관련하여 규정 준수를 보장하기 위해 대형 냄비에 대한 조사를 강화했습니다. 규정 준수를 돕기 위해 수많은 팟에서 듀티 전문가를 고용하거나 정교한 세금 소프트웨어를 사용하여 신고서를 준비하고 사용 가능한 공제 및 공제 혜택을 최대한 활용하고 있습니다.
결론
법인세는 미국 세금 시스템의 필수 요소로, 공공 이익에 기여하고 비즈니스에 영향을 미칩니다. 관련 민세 및 주 세율, 이용 가능한 공제 및 공제, 초국적 고려 사항을 포함한 법인세 워크숍이 미국에서 사업을 하는 모든 기업에 어떻게 필수적인지 이해합니다. 현재 시민 법인세율은 21% 이지만, 주 및 초국세 점수는 전체 납세 의무에 복잡성을 더할 수 있습니다. 그럼에도 불구하고 기업은 납부하는 실효 세율을 낮추는 화려한 공제 및 공제 혜택을 누릴 수 있습니다. 중소기업이든 초국적 대기업이든 모든 기업은 규정 준수를 보장하고 세금 체납을 최소화하여 궁극적으로 국가의 수익성 있는 성장에 기여하기 위해 세법의 복잡성을 헤쳐나가야 합니다.